Договір про оцінку цілісного майнового комплексу та необоротних активів підприємства

Договір про оцінку цілісного майнового комплексу та необоротних активів підприємства — угода між підприємством-замовником та оцінювачем на визначення вартості активів, що обліковуються на балансі: основних засобів, обладнання, транспорту й нематеріальних активів. Готовий зразок у форматі Word призначений для бізнес-оцінки за національними та Міжнародними стандартами оцінки (МСО).

⚖️ Навіщо потрібен

Оцінка цілісного майнового комплексу потрібна, коли формують статутний капітал акціонерного товариства, переоцінюють активи для бухгалтерського обліку, готують купівлю-продаж бізнесу або ухвалюють управлінські рішення щодо майна підприємства. Це складніша робота, ніж оцінка одного об’єкта: оцінювач опрацьовує весь перелік активів за даними інвентаризації. Договір визначає склад активів, мету й дату оцінки, поетапний порядок роботи та вид вартості, а також закріплює конфіденційність фінансової інформації підприємства. Без чіткої угоди складно узгодити обсяг робіт і уникнути спорів щодо повноти оцінки.

📋 Що регулює

• Склад активів — необоротні активи на балансі підприємства: основні засоби, машини й обладнання, транспорт, нематеріальні активи, незавершені капітальні інвестиції; детальний перелік — за даними інвентаризації.
• Мета й вид вартості — визначення ринкової (або спеціалізованої, ліквідаційної, залишкової вартості заміщення) для статутного капіталу, бухобліку чи продажу бізнесу.
• Стандарти оцінки — національні стандарти оцінки України та Міжнародні стандарти оцінки (МСО), з припущенням про безперервність діяльності підприємства або, навпаки, про ліквідацію.
• Два етапи роботи — аналіз вихідних даних, ідентифікація активів і складання проекту Звіту; узгодження, рецензування та усунення зауважень.
• Вихідні дані — обов’язок замовника надати матеріали повної інвентаризації активів та бухгалтерську інформацію.
• Ціна й розрахунки — вартість послуг, застереження щодо ПДВ, аванс і остаточний розрахунок після підписання Акта.
• Конфіденційність і відповідальність — нерозголошення фінансових даних підприємства; відповідальність оцінювача за об’єктивність, замовника — за достовірність наданої інформації.

🎯 Чим відрізняється

Це бізнес-оцінка: оцінюють не окремий об’єкт, а весь комплекс активів підприємства за даними балансу й інвентаризації, із застосуванням МСО. Якщо потрібно оцінити одну будівлю чи приміщення — Договір оцінки комерційної нерухомості або Договір оцінки нерухомого майна. Для оцінки майна різних видів без прив’язки до балансу — універсальний Договір незалежної оцінки майна.

🤝 Коли і з ким укладати

Укладайте перед оцінкою активів підприємства — між власником бізнесу (замовником) і оціночною компанією, що має відповідну спеціалізацію. Типові приводи: реорганізація чи створення АТ, продаж або внесення бізнесу до статутного капіталу, переоцінка основних засобів для звітності, залучення інвестора. Розрахований на юридичних осіб і власників підприємств.

📦 Що входить у комплект

До шаблону Word входять договір і 2 додатки:

• Договір про оцінку цілісного майнового комплексу — основний текст.
• Додаток №1 — Технічне завдання на оцінку (об’єкт, склад активів за групами й балансовими рахунками, мета, вид вартості, допущення).
• Додаток №2 — Акт приймання-передачі наданих послуг.

📄 Формат

Файл Word (.docx) для заповнення: у прочерки вносять назву підприємства, склад активів, мету оцінки, строки й суму. Українською мовою, у двох примірниках. Відкривається у Word, Google Docs чи іншому редакторі.

👤 Кому підходить

Оцінювачам, що спеціалізуються на оцінці бізнесу й майнових комплексів; власникам і керівникам підприємств, які створюють АТ, продають бізнес чи переоцінюють активи; бухгалтерам і фінансистам, що готують звітність або залучають інвестора.

🔗 Пов’язані документи

• Договір незалежної оцінки майна — універсальний, для будь-якого майна.
• Договір оцінки комерційної нерухомості — нежитлові приміщення, будівлі.
• Договір оцінки нерухомого майна — квартири, будинки, приміщення.
• Договір управління нерухомим майном — довірче управління активами.